Avez-vous besoin d'un représentant fiscal au Portugal ? Un guide complet pour les résidents non européens
Si vous avez des intérêts financiers au Portugal mais que vous vivez en dehors de l'Union européenne (UE) ou de l'Espace économique européen (EEE), vous devrez peut-être désigner un représentant fiscal. Ce guide explique pourquoi un représentant fiscal est essentiel, qui en a besoin et comment il peut vous aider à naviguer dans les méandres de la législation fiscale portugaise. Qu'il s'agisse de veiller au respect de la réglementation fiscale ou d'aider à la procédure de demande d'un numéro d'identification fiscale (NIF), un représentant fiscal peut être un partenaire essentiel pour les non-résidents qui font des affaires ou possèdent des biens au Portugal. Lisez la suite pour savoir si vous avez besoin d'un représentant fiscal et comment il peut vous être utile.
Avez-vous besoin d'un représentant fiscal au Portugal ?
Si vous avez des relations financières ou commerciales au Portugal mais que vous vivez en dehors de l'Union européenne (UE) ou de l'Espace économique européen (EEE), vous êtes tenu d'avoir un représentant fiscal au Portugal.
Pourquoi est-ce nécessaire ?
Imaginez que vous soyez propriétaire d'un bien immobilier au Portugal et que l'autorité fiscale portugaise (Autoridade Tributária ou Finanças) découvre que vous devez des impôts. La Finanças essaiera de vous contacter à votre adresse au Portugal ou dans l'UE si vous résidez dans l'une de ces régions. En revanche, elle n'enverra pas de courrier à une adresse hors UE si vous résidez en dehors de l'UE. Cela peut entraîner des retards de paiement et des problèmes juridiques potentiels. Pour éviter de telles situations, il est obligatoire de désigner un représentant fiscal si vous avez des liens financiers avec le Portugal.
Qu'est-ce qu'un représentant fiscal ?
Un représentant fiscal au Portugal assure la liaison entre un non-résident (personne ou entreprise) et l'administration fiscale portugaise, le Serviço de Finanças. Ce représentant est chargé de communiquer avec les autorités fiscales portugaises au nom du non-résident de l'UE. En règle générale, il répond aux notifications officielles dans un délai de 10 à 15 jours.
En outre, le représentant fiscal veille au respect de la réglementation fiscale portugaise en donnant des conseils sur les lois, les échéances et les obligations pertinentes, telles que la soumission des déclarations fiscales et les paiements. Il peut être soumis à des pénalités s'il ne respecte pas ces obligations.
Qui a besoin d'un représentant fiscal au Portugal ?
La législation portugaise exige que tous les résidents non européens possédant des biens immobiliers, des comptes bancaires ou d'autres intérêts commerciaux au Portugal aient un représentant fiscal enregistré auprès du service des impôts et basé à une adresse portugaise.
Cette exigence s'applique généralement aux :
Les personnes physiques non résidentes qui possèdent des actifs tels que des biens immobiliers ou des véhicules au Portugal.
Les personnes physiques non-résidentes qui gèrent des entreprises ou gagnent des revenus au Portugal, telles que les indépendants ou les personnes ayant un contrat de travail portugais.
Ressortissants de pays non membres de l'UE/EEE demandant un numéro de FNI portugais.
Modifications des règles de représentation fiscale
En juin 2022, les règles relatives aux représentants fiscaux ont été légèrement modifiées. Auparavant, toute personne s'installant en dehors de l'UE après avoir obtenu un NIF (número de identificação fiscal) au Portugal devait conserver un représentant fiscal, même si elle n'avait plus de liens actifs avec le Portugal.
Désormais, si vous êtes un résident non européen sans liens financiers avec le Portugal, vous n'êtes plus tenu d'avoir un représentant. Toutefois, si vous continuez à détenir des actifs tels qu'une maison ou une voiture au Portugal, vous restez considéré comme un contribuable non-résident et devez désigner un représentant fiscal.
Le FNI et les représentants fiscaux au Portugal
Selon la loi portugaise, les non-résidents de l'UE/EEE doivent désigner un représentant fiscal s'ils n'ont pas d'installation commerciale permanente au Portugal. Ce représentant doit résider au Portugal et avoir des compétences en matière de fiscalité.
Pour les non-résidents de l'UE/EEE qui demandent un FNI portugais, il est souvent nécessaire d'engager un représentant fiscal. Ces représentants, tels que les avocats ou les comptables, gèrent la correspondance avec le service des impôts.
L'engagement d'un représentant fiscal présente plusieurs avantages, notamment celui d'assurer le respect des lois fiscales portugaises complexes et de gérer les tâches administratives, ce qui vous permet de consacrer plus de temps à d'autres tâches.
Obtention d'un FNI
Le NIF (número de identificação fiscal) est un numéro d'identification fiscale essentiel au Portugal, requis pour de nombreuses activités financières. Il est indispensable pour payer les impôts, accéder aux services sociaux, créer une entreprise ou ouvrir un compte bancaire au Portugal.
Les non-résidents qui perçoivent des revenus de source portugaise, tels que des loyers immobiliers, doivent également disposer d'un FNI. Sans lui, il est difficile d'accéder aux services financiers, d'ouvrir des comptes bancaires et de s'acquitter de ses obligations fiscales.
Pour obtenir un FNI, vous pouvez soit vous rendre à un rendez-vous en personne avec un représentant, soit lui donner une procuration pour qu'il fasse la demande en ligne en votre nom. Cette dernière solution est idéale pour les personnes qui se trouvent à l'étranger ou qui ont un emploi du temps chargé.
Le rôle des représentants fiscaux dans les impôts
Un représentant fiscal peut apporter une aide précieuse en matière de gestion fiscale, en fournissant des conseils sur les déclarations fiscales annuelles, les déductions et d'autres obligations. Bien que la possession d'un FNI ne fasse pas nécessairement de vous un résident fiscal portugais si votre adresse est située en dehors du Portugal, il est conseillé de consulter votre représentant pour obtenir des conseils détaillés.
Coût d'un représentant fiscal au Portugal
Les résidents portugais peuvent servir de représentants fiscaux, ce qui signifie que vous n'avez pas besoin d'engager un avocat. Toutefois, la désignation d'un ami peut s'avérer risquée en raison de la complexité de la réglementation fiscale. C'est pourquoi de nombreux non-résidents optent pour des services professionnels de représentation fiscale.
Les non-résidents de l'UE paient généralement pour les services liés au FNI, de nombreux avocats facturant des frais annuels pour une représentation continue. Les coûts de la représentation fiscale au Portugal varient considérablement, allant de 50 euros à plus de 1 000 euros.
Pénalités en cas d'absence de représentant fiscal
Les non-résidents doivent désigner un représentant fiscal dans les 15 jours suivant la date à laquelle ils en ont l'obligation. Si vous envisagez d'exercer une activité commerciale au Portugal, ce représentant doit être désigné immédiatement. La désignation d'un représentant en ligne ou la visite d'un bureau des impôts est simple, mais le non-respect de cette obligation peut entraîner des pénalités allant de 75 à 7 500 euros et un retard dans l'exercice des droits devant les autorités fiscales portugaises.
Si vous avez un FNI sans représentant fiscal
Si vous détenez un FNI sans représentant fiscal, cela peut signifier que le service des impôts vous considère à tort comme un résident fiscal portugais. Cela pourrait vous obliger à déclarer des revenus globaux au Portugal. Il est essentiel de s'assurer que le service des impôts dispose de votre adresse correcte afin d'éviter tout problème de correspondance.
Qui sommes-nous et comment pouvons-nous vous aider ?
Nous simplifions le processus d'obtention d'un FNI, en offrant un service en ligne simple qui garantit que votre numéro d'identification fiscale portugais vous parviendra dans un délai de deux à trois semaines. Nous vous aidons également à ouvrir des comptes bancaires portugais, ce qui permet aux ressortissants de pays non membres de l'UE ou de l'EEE de s'orienter plus facilement dans le système financier portugais.
Questions fréquemment posées
Ai-je besoin d'un représentant fiscal au Portugal ? Si vous avez des intérêts financiers au Portugal mais que vous vivez en dehors de l'UE/EEE, un représentant fiscal est nécessaire.
Qui peut jouer le rôle de représentant fiscal ? Tout résident du Portugal ayant une adresse locale peut remplir ce rôle, mais il est recommandé de faire appel à un professionnel pour son expertise.
Pourquoi un représentant fiscal est-il nécessaire ? Il veille au respect de la législation fiscale portugaise et maintient la communication avec les autorités fiscales en votre nom.
Combien de temps faut-il pour obtenir un FNI ? Les rendez-vous en personne sont rapides, mais les demandes en ligne avec un représentant peuvent prendre une à trois semaines.
Puis-je changer de représentant du FNI ? Oui, vous pouvez désigner un nouveau représentant à condition qu'il soit enregistré auprès de l'autorité fiscale portugaise.
Quel est le coût de l'engagement d'un représentant fiscal ? Cela varie, mais des services comme GetNIFportugal facturent environ 350 euros pour la représentation.
Un représentant fiscal est-il la même chose qu'un comptable ? Les deux s'occupent de questions fiscales, mais un représentant fiscal aide plus particulièrement les non-résidents à se conformer aux règles fiscales en vigueur au Portugal.
