Brauchen Sie einen Fiskalvertreter in Portugal? Ein vollständiger Leitfaden für Nicht-EU-Bürger
Wenn Sie finanzielle Interessen in Portugal haben, aber außerhalb der Europäischen Union (EU) oder des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR) leben, sind Sie möglicherweise verpflichtet, einen Fiskalvertreter zu bestellen. In diesem Leitfaden wird erläutert, warum ein Fiskalvertreter unerlässlich ist, wer einen solchen braucht und wie er Ihnen helfen kann, sich in den komplexen portugiesischen Steuergesetzen zurechtzufinden. Von der Sicherstellung der Einhaltung der Steuervorschriften bis hin zur Unterstützung bei der Beantragung einer NIF (Steueridentifikationsnummer) kann ein Fiskalvertreter ein wichtiger Partner für Nichtansässige sein, die in Portugal geschäftlich tätig sind oder Immobilien besitzen. Lesen Sie weiter, um herauszufinden, ob Sie einen Fiskalvertreter benötigen und welche Vorteile er Ihnen bringen kann.
Brauchen Sie einen Fiskalvertreter in Portugal?
Wenn Sie finanzielle Verbindungen oder geschäftliche Transaktionen in Portugal haben, aber außerhalb der Europäischen Union (EU) oder des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR) leben, sind Sie verpflichtet, einen Steuervertreter in Portugal zu haben.
Warum ist dies notwendig?
Stellen Sie sich vor, Sie besitzen eine Immobilie in Portugal, und die portugiesische Steuerbehörde (Autoridade Tributária oder Finanças) stellt fest, dass Sie Steuern schulden. Finanças wird versuchen, Sie über Ihre portugiesische oder EU-Adresse zu erreichen, wenn Sie Ihren Wohnsitz in einer dieser Regionen haben. Wenn Sie jedoch außerhalb der EU leben, werden sie keine Briefe an eine Nicht-EU-Adresse schicken. Dies könnte zu verpassten Zahlungen und möglichen rechtlichen Problemen führen. Um solche Situationen zu vermeiden, ist es zwingend erforderlich, einen Steuervertreter zu bestellen, wenn Sie finanzielle Beziehungen zu Portugal haben.
Was ist ein Fiskalvertreter?
Ein Fiskalvertreter in Portugal fungiert als Bindeglied zwischen einem Gebietsfremden (Person oder Unternehmen) und dem portugiesischen Finanzamt, Serviço de Finanças. Dieser Vertreter hat die Aufgabe, im Namen der nicht in der EU ansässigen Person mit den portugiesischen Steuerbehörden zu kommunizieren. In der Regel bearbeiten sie Antworten auf amtliche Bescheide innerhalb von 10 bis 15 Tagen.
Darüber hinaus sorgt ein Fiskalvertreter für die Einhaltung der portugiesischen Steuervorschriften, indem er über einschlägige Gesetze, Fristen und Pflichten wie die Abgabe von Steuererklärungen und Zahlungen berät. Werden diese Pflichten vernachlässigt, können sie mit Strafen belegt werden.
Wer braucht einen Steuervertreter in Portugal?
Das portugiesische Recht schreibt vor, dass alle Nicht-EU-Bürger mit Immobilien, Bankkonten oder anderen geschäftlichen Interessen in Portugal einen Steuervertreter haben müssen, der bei der Steuerbehörde registriert und an einer portugiesischen Adresse ansässig ist.
Diese Anforderung gilt im Allgemeinen für:
Nicht in Portugal ansässige Personen, die in Portugal Vermögenswerte wie Immobilien oder Fahrzeuge besitzen.
Gebietsfremde Personen, die in Portugal ein Unternehmen betreiben oder ein Einkommen erzielen, wie Freiberufler oder Personen mit portugiesischen Arbeitsverträgen.
Nicht-EU/EWR-Bürger, die eine portugiesische NIF-Nummer beantragen.
Änderungen der Steuervertretungsregeln
Im Juni 2022 gab es geringfügige Aktualisierungen der Vorschriften für Steuervertreter. Zuvor musste jeder, der nach Erhalt einer NIF (número de identificação fiscal) in Portugal in ein Land außerhalb der EU zog, einen Fiskalvertreter unterhalten, auch wenn er keine aktiven Verbindungen mehr zu Portugal hatte.
Wenn Sie in einem Nicht-EU-Land ansässig sind und keine finanziellen Verbindungen zu Portugal haben, brauchen Sie keinen Vertreter mehr zu haben. Wenn Sie jedoch weiterhin Vermögenswerte wie ein Haus oder ein Auto in Portugal besitzen, werden Sie weiterhin als gebietsfremder Steuerzahler eingestuft und müssen einen Steuervertreter benennen.
NIF und Steuerbeauftragte in Portugal
Nach portugiesischem Recht müssen Gebietsfremde von außerhalb der EU/des EWR einen Fiskalvertreter ernennen, wenn sie keine ständige Betriebsstätte in Portugal haben. Dieser Vertreter sollte seinen Wohnsitz in Portugal haben und über Fachwissen im Umgang mit Steuerangelegenheiten verfügen.
Für Nicht-EU/EWR-Bürger, die eine portugiesische NIF beantragen, ist es oft notwendig, einen Steuervertreter zu engagieren. Diese Vertreter, z. B. Rechtsanwälte oder Buchhalter, führen den Schriftverkehr mit der Steuerbehörde.
Die Beauftragung eines Fiskalvertreters bringt verschiedene Vorteile mit sich, darunter die Einhaltung der komplexen portugiesischen Steuergesetze und die Erledigung von Verwaltungsaufgaben, so dass Sie mehr Zeit für andere Angelegenheiten zur Verfügung haben.
Beschaffung einer NIF
Die NIF (número de identificação fiscal) ist eine wichtige Steueridentifikationsnummer in Portugal, die für viele finanzielle Aktivitäten benötigt wird. Sie ist unerlässlich, um Steuern zu zahlen, Sozialleistungen in Anspruch zu nehmen, ein Unternehmen zu gründen oder ein Bankkonto in Portugal zu eröffnen.
Gebietsfremde, die Einkünfte aus portugiesischen Quellen beziehen, z. B. aus der Vermietung von Immobilien, müssen ebenfalls eine NIF besitzen. Ohne sie wird es schwierig, Finanzdienstleistungen in Anspruch zu nehmen, Bankkonten zu eröffnen und Steuerpflichten zu erfüllen.
Um eine NIF zu erhalten, können Sie entweder einen persönlichen Termin mit einem Vertreter wahrnehmen oder diesem eine Vollmacht erteilen, den Antrag in Ihrem Namen online zu stellen. Letzteres ist ideal für Personen, die im Ausland sind oder einen vollen Terminkalender haben.
Die Rolle der Fiskalvertreter bei den Steuern
Ein Steuervertreter kann Ihnen bei der Steuerverwaltung sehr behilflich sein und Sie bei der jährlichen Steuererklärung, den Abzügen und anderen Verpflichtungen beraten. Obwohl der Besitz einer NIF Sie nicht notwendigerweise zu einem portugiesischen Steuerbürger macht, wenn Ihre Adresse außerhalb Portugals liegt, ist es ratsam, sich von Ihrem Vertreter ausführlich beraten zu lassen.
Kosten eines Fiskalvertreters in Portugal
In Portugal ansässige Personen können als Steuervertreter fungieren, d. h. Sie müssen keinen Anwalt beauftragen. Die Beauftragung eines Freundes kann jedoch aufgrund der Komplexität der Steuervorschriften riskant sein. Deshalb entscheiden sich viele Gebietsfremde für professionelle Dienstleistungen zur steuerlichen Vertretung.
Nicht-EU-Bürger zahlen in der Regel für Dienstleistungen im Zusammenhang mit der NIF, wobei viele Anwälte jährliche Gebühren für die fortgesetzte Vertretung verlangen. Die Kosten für die steuerliche Vertretung in Portugal sind sehr unterschiedlich und reichen von 50 € bis über 1.000 €.
Strafen für die Abwesenheit eines Steuervertreters
Nichtansässige müssen innerhalb von 15 Tagen, nachdem sie dazu verpflichtet wurden, einen Steuervertreter benennen. Wenn Sie vorhaben, in Portugal geschäftlich tätig zu werden, muss dieser Vertreter unverzüglich benannt werden. Die Ernennung eines Vertreters online oder der Besuch eines Finanzamts ist einfach, aber die Nichteinhaltung kann zu Strafen zwischen 75 € und 7.500 € und zu einer Verzögerung bei der Ausübung der Rechte vor den portugiesischen Steuerbehörden führen.
Wenn Sie eine NIF ohne Fiskalvertreter haben
Wenn Sie eine NIF ohne einen Fiskalvertreter besitzen, könnte dies bedeuten, dass das Finanzamt Sie fälschlicherweise als in Portugal steuerlich ansässig betrachtet. Dies könnte Sie dazu verpflichten, weltweites Einkommen in Portugal zu deklarieren. Stellen Sie unbedingt sicher, dass das Finanzamt Ihre korrekte Adresse hat, um Probleme beim Schriftverkehr zu vermeiden.
Wer wir sind und wie wir helfen können
Wir vereinfachen das Verfahren zur Erlangung einer NIF und bieten einen unkomplizierten Online-Service, der sicherstellt, dass Sie Ihre portugiesische Steuernummer innerhalb von zwei bis drei Wochen erhalten. Wir unterstützen Sie auch bei der Eröffnung portugiesischer Bankkonten, um Nicht-EU/EWR-Bürgern den Einstieg in das portugiesische Finanzsystem zu erleichtern.
Häufig gestellte Fragen
Brauche ich einen Steuervertreter in Portugal? Wenn Sie finanzielle Interessen in Portugal haben, aber außerhalb der EU/des EWR leben, ist ein Steuervertreter erforderlich.
Wer kann als Fiskalvertreter fungieren? Jeder Einwohner Portugals mit einer Adresse vor Ort kann diese Funktion ausüben, es empfiehlt sich jedoch, einen Fachmann zu beauftragen, der über die entsprechenden Kenntnisse verfügt.
Warum ist ein Fiskalvertreter notwendig? Er sorgt für die Einhaltung der portugiesischen Steuergesetze und hält in Ihrem Namen die Kommunikation mit den Steuerbehörden aufrecht.
Wie lange dauert es, eine NIF zu erhalten? Persönliche Termine sind schnell, aber Online-Anträge mit einem Vertreter können ein bis drei Wochen dauern.
Kann ich meinen NIF-Vertreter wechseln? Ja, Sie können einen neuen Vertreter ernennen, solange dieser bei der portugiesischen Steuerbehörde registriert ist.
Wie hoch sind die Kosten für die Beauftragung eines Steuervertreters? Das ist unterschiedlich, aber Dienste wie GetNIFportugal verlangen rund 350 € für die Vertretung.
Ist ein Fiskalvertreter dasselbe wie ein Buchhalter? Beide sind für Steuerangelegenheiten zuständig, aber ein Fiskalvertreter unterstützt speziell Gebietsfremde bei der Einhaltung von Steuervorschriften in Portugal.
