Om du har ekonomiska intressen i Portugal men bor utanför Europeiska unionen (EU) eller Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES) kan du behöva utse ett skatterepresentant. Den här guiden förklarar varför ett skatteombud är viktigt, vem som behöver ett och hur det kan hjälpa dig att navigera i komplexiteten i portugisiska skattelagar. Från att säkerställa efterlevnad av skatteregler till att hjälpa till med ansökningsprocessen för ett NIF (skatteidentifikationsnummer), kan ett skatteombud vara en avgörande partner för utländska företag som gör affärer eller äger fastigheter i Portugal. Läs vidare för att ta reda på om du behöver ett och hur det kan gynna dig.

Behöver du ett fiskalt ombud i Portugal?

Om du har ekonomiska förbindelser eller affärsrelationer i Portugal men bor utanför Europeiska unionen (EU) eller Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES), måste du ha en skatterepresentant i Portugal.

Varför är detta nödvändigt?

Tänk dig att du äger en fastighet i Portugal och att den portugisiska skattemyndigheten (Autoridade Tributária eller Finanças) upptäcker att du är skyldig skatt. Finanças kommer att försöka nå dig via din portugisiska adress eller EU-adress om du är bosatt i någon av dessa regioner. De kommer dock inte att skicka korrespondens till en adress utanför EU om du bor utanför EU. Detta kan leda till uteblivna betalningar och potentiella juridiska problem. För att undvika sådana situationer är det obligatoriskt att utse ett skatterepresentant om du har några ekonomiska band till Portugal.

Vad är en skatterepresentant?

Ett skatteombud i Portugal fungerar som en länk mellan en person eller ett företag som inte är bosatt i Portugal och det portugisiska skattekontoret, Serviço de Finanças. Detta ombud har till uppgift att kommunicera med de portugisiska skattemyndigheterna på uppdrag av den person som inte är bosatt i EU. Vanligtvis hanterar de svar på officiella meddelanden inom en tidsram på 10 till 15 dagar.

Dessutom säkerställer ett skatteombud att de portugisiska skattereglerna följs genom att ge råd om relevanta lagar, tidsfrister och skyldigheter, t.ex. att lämna in skattedeklarationer och göra betalningar. De kan bli föremål för påföljder om dessa skyldigheter försummas.

Vem behöver ett skatteombud i Portugal?

Portugisisk lag föreskriver att alla personer bosatta utanför EU som har egendom, bankkonton eller andra kommersiella intressen i Portugal måste ha ett skatteombud som är registrerat hos skattemyndigheten och har en portugisisk adress.

Detta krav gäller generellt för:

• Personer som inte är bosatta i Portugal och som äger tillgångar som fastigheter eller fordon i Portugal.

• Personer som inte är bosatta i Portugal och som driver företag eller tjänar pengar i Portugal, t.ex. frilansare eller personer med portugisiska anställningsavtal.

• Icke-EU/EES-medborgare som ansöker om ett portugisiskt NIF-nummer.

Ändringar i reglerna för skatterepresentationen

I juni 2022 skedde mindre uppdateringar av reglerna kring skatterepresentanter. Tidigare gällde att den som flyttade utanför EU efter att ha erhållit en NIF (número de identificação fiscal) i Portugal var tvungen att behålla en skatterepresentant, även om man inte längre hade någon aktiv anknytning till Portugal.

Om du nu är bosatt utanför EU och inte har några ekonomiska kopplingar till Portugal behöver du inte längre ha ett ombud. Men om du fortsätter att ha tillgångar som ett hus eller en bil i Portugal, förblir du klassificerad som en icke-bosatt skattebetalare och måste utse en skatterepresentant.

NIF och skatterepresentanter i Portugal

Enligt portugisisk lag måste utländska medborgare från länder utanför EU/EES utse en skatterepresentant om de inte har ett permanent företag i Portugal. Denna representant bör vara bosatt i Portugal och ha expertis inom hantering av skattefrågor.

För personer bosatta utanför EU/EES som ansöker om en portugisisk NIF är det ofta nödvändigt att anlita ett skatteombud. Dessa ombud, t.ex. advokater eller revisorer, sköter korrespondensen med skattemyndigheten.

Att anlita ett skatteombud har flera fördelar, bland annat att säkerställa efterlevnad av komplexa portugisiska skattelagar och hantera administrativa uppgifter, vilket frigör tid för andra frågor.

Erhållande av NIF

NIF (número de identificação fiscal) är ett kritiskt skatteidentifieringsnummer i Portugal, som krävs för många finansiella aktiviteter. Det är viktigt för att betala skatt, få tillgång till sociala tjänster, starta ett företag eller öppna ett bankkonto i Portugal.

Personer som inte är bosatta i Portugal och som tjänar pengar från portugisiska källor, t.ex. fastighetsuthyrning, måste också ha en NIF. Utan den blir det svårt att få tillgång till finansiella tjänster, öppna bankkonton och fullgöra skatteförpliktelser.

För att få en NIF kan du antingen delta i ett personligt möte med en representant eller ge dem fullmakt att ansöka online för dina räkning. Det senare är perfekt för dig som är utomlands eller har ett hektiskt schema.

Skatteombudets roll i skattefrågor

En skatterepresentant kan i hög grad hjälpa till med skattehantering och ge vägledning om årliga skatteansökningar, avdrag och andra skyldigheter. Även om innehav av en NIF inte nödvändigtvis gör dig till en portugisisk skatteboende om din adress är utanför Portugal, är det klokt att konsultera din representant för detaljerad rådgivning.

Kostnad för ett fiskalt ombud i Portugal

Portugisiska invånare kan fungera som skatterepresentanter, vilket innebär att du inte behöver anlita en advokat. Att utse en vän kan dock vara riskabelt på grund av komplexiteten i skattereglerna. Det är därför många utländska medborgare väljer professionella tjänster för skatterepresentation.

Personer bosatta utanför EU betalar vanligtvis för NIF-relaterade tjänster, och många advokater tar ut årsavgifter för fortsatt representation. Kostnaderna för skatterepresentation i Portugal varierar kraftigt, från 50 euro till över 1 000 euro.

Påföljder om man inte har ett skatteombud

Personer som inte är bosatta i Portugal måste utse ett skatteombud inom 15 dagar efter att de blivit skyldiga att göra det. Om du planerar att bedriva verksamhet i Portugal måste detta ombud utses omedelbart. Att utse ett ombud online eller besöka ett skattekontor är enkelt, men om man inte följer reglerna kan det leda till påföljder på mellan 75 och 7 500 euro och en försening i utövandet av rättigheter inför de portugisiska skattemyndigheterna.

Om du har en NIF utan en skatterepresentant

Om du innehar en NIF utan skatterepresentant kan det innebära att skatteavdelningen felaktigt anser att du har skatterättslig hemvist i Portugal. Detta kan tvinga dig att deklarera global inkomst i Portugal. Det är viktigt att se till att skatteavdelningen har din korrekta adress för att undvika problem med korrespondens.

Vilka vi är och hur vi kan hjälpa till

Vi förenklar processen för att få ett NIF och erbjuder en enkel onlinetjänst som säkerställer att ditt portugisiska skattenummer anländer inom två till tre veckor. Vi hjälper också till med att öppna portugisiska bankkonton, vilket gör det lättare för medborgare utanför EU/EES att navigera i Portugals finansiella system.

Vanliga frågor och svar

• Behöver jag en skatterepresentant i Portugal? Om du har ekonomiska intressen i Portugal men bor utanför EU/EES krävs ett skatterepresentant.

• Vem kan fungera som skatterepresentant? Alla invånare i Portugal med en lokal adress kan fullgöra denna roll, men att anlita en professionell rekommenderas för deras expertis.

• Varför behövs ett skatteombud? De ser till att portugisisk skattelagstiftning följs och sköter kommunikationen med skattemyndigheterna för din räkning.

• Hur lång tid tar det att få en NIF? Personliga möten är snabba, men online-ansökningar med en representant kan ta en till tre veckor.

• Kan jag ändra min NIF-representant? Ja, du kan utse en ny representant så länge som de är registrerade hos den portugisiska skattemyndigheten.

• Vad kostar det att anlita ett skatteombud? Det varierar, men tjänster som GetNIFportugal tar ut cirka 350 euro för representation.

• Är en skatterepresentant samma sak som en revisor? Båda hanterar skattefrågor, men en skatterepresentant hjälper specifikt utländska medborgare med att följa skattereglerna i Portugal.