Jeśli masz interesy finansowe w Portugalii, ale mieszkasz poza Unią Europejską (UE) lub Europejskim Obszarem Gospodarczym (EOG), możesz być zobowiązany do wyznaczenia przedstawiciela podatkowego. Niniejszy przewodnik wyjaśnia, dlaczego przedstawiciel podatkowy jest niezbędny, kto go potrzebuje i w jaki sposób może on pomóc w poruszaniu się po zawiłościach portugalskich przepisów podatkowych. Od zapewnienia zgodności z przepisami podatkowymi po pomoc w procesie ubiegania się o NIF (numer identyfikacji podatkowej), przedstawiciel fiskalny może być kluczowym partnerem dla nierezydentów prowadzących działalność gospodarczą lub posiadających nieruchomości w Portugalii. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, czy potrzebujesz takiego przedstawiciela i jakie korzyści może on przynieść.

Czy potrzebujesz przedstawiciela podatkowego w Portugalii?

Jeśli masz powiązania finansowe lub prowadzisz działalność gospodarczą w Portugalii, ale mieszkasz poza Unią Europejską (UE) lub Europejskim Obszarem Gospodarczym (EOG), musisz mieć przedstawiciela podatkowego w Portugalii.

Dlaczego jest to konieczne?

Wyobraź sobie, że posiadasz nieruchomość w Portugalii, a portugalski organ podatkowy (Autoridade Tributária lub Finanças) odkrywa, że jesteś winien podatki. Finanças spróbuje skontaktować się z Tobą za pośrednictwem adresu portugalskiego lub unijnego, jeśli jesteś mieszkańcem jednego z tych regionów. Nie będą jednak wysyłać korespondencji na adres spoza UE, jeśli mieszkasz poza UE. Może to prowadzić do braku płatności i potencjalnych problemów prawnych. Aby uniknąć takich sytuacji, obowiązkowe jest wyznaczenie przedstawiciela podatkowego, jeśli masz jakiekolwiek powiązania finansowe z Portugalią.

Co to jest przedstawiciel podatkowy?

Przedstawiciel podatkowy w Portugalii działa jako łącznik między nierezydentem (osobą lub firmą) a portugalskim urzędem skarbowym, Serviço de Finanças. Zadaniem przedstawiciela jest komunikowanie się z portugalskimi organami podatkowymi w imieniu rezydenta spoza UE. Zazwyczaj odpowiada on na oficjalne powiadomienia w terminie od 10 do 15 dni.

Ponadto przedstawiciel podatkowy zapewnia zgodność z portugalskimi przepisami podatkowymi, doradzając w zakresie odpowiednich przepisów, terminów i obowiązków, takich jak składanie deklaracji podatkowych i dokonywanie płatności. W przypadku zaniedbania tych obowiązków mogą zostać nałożone kary.

Kto potrzebuje przedstawiciela podatkowego w Portugalii?

Portugalskie prawo wymaga, aby wszyscy rezydenci spoza UE posiadający nieruchomości, rachunki bankowe lub inne interesy handlowe w Portugalii mieli przedstawiciela podatkowego zarejestrowanego w departamencie podatkowym i mającego siedzibę pod portugalskim adresem.

Wymóg ten ma zasadniczo zastosowanie do:

• Osoby niebędące rezydentami, które posiadają aktywa, takie jak nieruchomości lub pojazdy w Portugalii.

• Osoby niebędące rezydentami prowadzące działalność gospodarczą lub uzyskujące dochody w Portugalii, takie jak freelancerzy lub osoby posiadające portugalskie umowy o pracę.

• Obywatele spoza UE/EOG ubiegający się o portugalski numer NIF.

Zmiany w zasadach reprezentacji podatkowej

W czerwcu 2022 r. wprowadzono niewielkie zmiany w przepisach dotyczących przedstawicieli podatkowych. Wcześniej każdy, kto przeprowadził się poza UE po uzyskaniu numeru identyfikacji podatkowej (NIF) w Portugalii, musiał utrzymywać przedstawiciela podatkowego, nawet jeśli nie miał już aktywnych powiązań z Portugalią.

Teraz, jeśli jesteś nierezydentem UE bez powiązań finansowych z Portugalią, nie musisz już mieć przedstawiciela. Jeśli jednak nadal posiadasz aktywa, takie jak dom lub samochód w Portugalii, pozostajesz sklasyfikowany jako podatnik niebędący rezydentem i musisz wyznaczyć przedstawiciela podatkowego.

NIF i przedstawiciele podatkowi w Portugalii

Zgodnie z portugalskim prawem, nierezydenci spoza UE/EOG muszą wyznaczyć przedstawiciela podatkowego, jeśli nie mają stałej siedziby w Portugalii. Przedstawiciel ten powinien mieszkać w Portugalii i posiadać doświadczenie w sprawach podatkowych.

W przypadku rezydentów spoza UE/EOG ubiegających się o portugalski NIF często konieczne jest zatrudnienie przedstawiciela podatkowego. Przedstawiciele ci, tacy jak prawnicy lub księgowi, zarządzają korespondencją z departamentem podatkowym.

Zaangażowanie przedstawiciela podatkowego ma wiele zalet, w tym zapewnienie zgodności ze złożonymi portugalskimi przepisami podatkowymi i zarządzanie zadaniami administracyjnymi, uwalniając czas na inne sprawy.

Uzyskanie NIF

NIF (numer identyfikacji podatkowej) to kluczowy numer identyfikacji podatkowej w Portugalii, wymagany do wielu działań finansowych. Jest niezbędny do płacenia podatków, uzyskiwania dostępu do usług socjalnych, rozpoczynania działalności gospodarczej lub otwierania konta bankowego w Portugalii.

Nierezydenci uzyskujący dochody z portugalskich źródeł, takich jak wynajem nieruchomości, również muszą posiadać NIF. Bez niego dostęp do usług finansowych, otwieranie rachunków bankowych i wypełnianie zobowiązań podatkowych staje się trudne.

Aby uzyskać NIF, możesz stawić się na osobiste spotkanie z przedstawicielem lub udzielić mu pełnomocnictwa do złożenia wniosku online w Twoim imieniu. Ta druga opcja jest idealna dla osób przebywających za granicą lub mających napięty harmonogram.

Rola przedstawicieli fiskalnych w podatkach

Przedstawiciel fiskalny może w znacznym stopniu pomóc w zarządzaniu podatkami, udzielając wskazówek dotyczących rocznych zeznań podatkowych, odliczeń i innych obowiązków. Chociaż posiadanie NIF niekoniecznie czyni cię portugalskim rezydentem podatkowym, jeśli twój adres znajduje się poza Portugalią, rozsądnie jest skonsultować się z przedstawicielem w celu uzyskania szczegółowych porad.

Koszt przedstawiciela podatkowego w Portugalii

Rezydenci Portugalii mogą służyć jako przedstawiciele podatkowi, co oznacza, że nie trzeba zatrudniać prawnika. Jednak wyznaczenie znajomego może być ryzykowne ze względu na złożoność przepisów podatkowych. Dlatego wielu nierezydentów wybiera profesjonalne usługi w zakresie reprezentacji podatkowej.

Rezydenci spoza UE zazwyczaj płacą za usługi związane z NIF, a wielu prawników pobiera roczne opłaty za stałą reprezentację. Koszty reprezentacji podatkowej w Portugalii są bardzo zróżnicowane i wahają się od 50 euro do ponad 1 000 euro.

Kary za brak przedstawiciela podatkowego

Nierezydenci muszą wyznaczyć przedstawiciela podatkowego w ciągu 15 dni od powstania takiego obowiązku. Jeśli planujesz prowadzić działalność gospodarczą w Portugalii, przedstawiciel ten musi zostać wyznaczony natychmiast. Wyznaczenie przedstawiciela online lub wizyta w urzędzie skarbowym są proste, ale niedopełnienie tego obowiązku może skutkować karami w wysokości od 75 do 7500 euro i opóźnieniem w korzystaniu z praw przed portugalskimi organami podatkowymi.

Jeśli posiadasz NIF bez przedstawiciela podatkowego

Jeśli posiadasz NIF bez przedstawiciela podatkowego, może to oznaczać, że departament podatkowy błędnie uzna Cię za portugalskiego rezydenta podatkowego. Może to zobowiązywać do zadeklarowania globalnego dochodu w Portugalii. Ważne jest, aby upewnić się, że wydział podatkowy ma prawidłowy adres, aby uniknąć problemów z korespondencją.

Kim jesteśmy i jak możemy pomóc

Upraszczamy proces uzyskiwania NIF, oferując prostą usługę online, która zapewnia otrzymanie portugalskiego numeru podatkowego w ciągu dwóch do trzech tygodni. Zapewniamy również pomoc w otwieraniu portugalskich rachunków bankowych, ułatwiając obywatelom spoza UE/EOG poruszanie się po portugalskim systemie finansowym.

Często zadawane pytania

• Czy potrzebuję przedstawiciela podatkowego w Portugalii? Jeśli masz interesy finansowe w Portugalii, ale mieszkasz poza UE/EOG, wymagany jest przedstawiciel podatkowy.

• Kto może pełnić funkcję przedstawiciela podatkowego? Każdy mieszkaniec Portugalii z lokalnym adresem może pełnić tę rolę, ale zaleca się zatrudnienie profesjonalisty ze względu na jego doświadczenie.

• Dlaczego przedstawiciel podatkowy jest niezbędny? Zapewniają oni zgodność z portugalskimi przepisami podatkowymi i utrzymują komunikację z organami podatkowymi w Twoim imieniu.

• Jak długo trwa uzyskanie NIF? Osobiste spotkania są szybkie, ale aplikacje online z przedstawicielem mogą zająć od jednego do trzech tygodni.

• Czy mogę zmienić mojego przedstawiciela NIF? Tak, możesz wyznaczyć nowego przedstawiciela, o ile jest on zarejestrowany w portugalskim urzędzie skarbowym.

• Jaki jest koszt wynajęcia przedstawiciela podatkowego? Różnie, ale usługi takie jak GetNIFportugal pobierają opłatę w wysokości około 350 euro za reprezentację.

• Czy przedstawiciel podatkowy to to samo co księgowy? Chociaż obie te osoby zajmują się sprawami podatkowymi, przedstawiciel podatkowy pomaga w szczególności nierezydentom w przestrzeganiu przepisów podatkowych w Portugalii.