Heeft u een fiscaal vertegenwoordiger nodig in Portugal? Een complete gids voor niet-EU-ingezetenen
Als u financiële belangen hebt in Portugal, maar buiten de Europese Unie (EU) of de Europese Economische Ruimte (EER) woont, kan het nodig zijn om een fiscaal vertegenwoordiger aan te stellen. In deze gids wordt uitgelegd waarom een fiscaal vertegenwoordiger essentieel is, wie er een nodig heeft en hoe deze u kan helpen bij het navigeren door de complexe Portugese belastingwetgeving. Van het zorgen voor naleving van de belastingwetgeving tot het assisteren bij de aanvraagprocedure voor een NIF (fiscaal identificatienummer), een fiscaal vertegenwoordiger kan een cruciale partner zijn voor niet-ingezetenen die zaken doen of onroerend goed bezitten in Portugal. Lees verder om erachter te komen of u er een nodig hebt en hoe u er uw voordeel mee kunt doen.
Hebt u een fiscaal vertegenwoordiger nodig in Portugal?
Als je financiële banden of zakelijke transacties hebt in Portugal, maar buiten de Europese Unie (EU) of Europese Economische Ruimte (EER) woont, ben je verplicht om een fiscaal vertegenwoordiger in Portugal te hebben.
Waarom is dit nodig?
Stel je voor dat je een woning bezit in Portugal en de Portugese belastingdienst (Autoridade Tributária of Finanças) ontdekt dat je belasting verschuldigd bent. Finanças probeert je te bereiken via je Portugese of EU-adres als je in een van deze regio's woont. Ze sturen echter geen correspondentie naar een niet-EU-adres als je buiten de EU woont. Dit kan leiden tot gemiste betalingen en mogelijke juridische problemen. Om dergelijke situaties te voorkomen, is het verplicht om een fiscaal vertegenwoordiger aan te stellen als je financiële banden hebt met Portugal.
Wat is een fiscaal vertegenwoordiger?
Een fiscaal vertegenwoordiger in Portugal treedt op als tussenpersoon tussen een niet-ingezetene (persoon of bedrijf) en het Portugese belastingkantoor, Serviço de Finanças. Deze vertegenwoordiger is belast met de communicatie met de Portugese belastingdienst namens de niet-ingezetene van de EU. Doorgaans verwerken ze antwoorden op officiële kennisgevingen binnen een tijdsbestek van 10 tot 15 dagen.
Daarnaast zorgt een fiscaal vertegenwoordiger ervoor dat de Portugese belastingregels worden nageleefd door advies te geven over relevante wetten, deadlines en verplichtingen, zoals het indienen van belastingaangiften en het doen van betalingen. Als deze verplichtingen niet worden nagekomen, kunnen er boetes volgen.
Wie heeft een fiscaal vertegenwoordiger nodig in Portugal?
De Portugese wet schrijft voor dat alle niet-EU-inwoners met onroerend goed, bankrekeningen of andere commerciële belangen in Portugal een fiscaal vertegenwoordiger moeten hebben die geregistreerd staat bij de belastingdienst en gevestigd is op een Portugees adres.
Deze vereiste is over het algemeen van toepassing op:
Niet-ingezeten personen die activa bezitten, zoals onroerend goed of voertuigen in Portugal.
Niet-ingezetenen die een bedrijf hebben of een inkomen verdienen in Portugal, zoals freelancers of mensen met een Portugees arbeidscontract.
Onderdanen van niet-EU/EER die een Portugees NIF-nummer aanvragen.
Wijzigingen in de regels voor fiscale vertegenwoordiging
In juni 2022 waren er kleine updates van de regels met betrekking tot fiscale vertegenwoordigers. Voorheen moest iedereen die buiten de EU ging wonen na het verkrijgen van een NIF (número de identificação fiscal) in Portugal een fiscaal vertegenwoordiger aanhouden, zelfs als ze geen actieve banden meer hadden met Portugal.
Als je nu een niet-EU-inwoner bent zonder financiële banden met Portugal, hoef je niet langer een vertegenwoordiger te hebben. Als je echter activa zoals een huis of auto in Portugal blijft bezitten, blijf je geclassificeerd als een niet-ingezeten belastingbetaler en moet je een fiscaal vertegenwoordiger aanwijzen.
NIF en belastingvertegenwoordigers in Portugal
Volgens de Portugese wet moeten niet-ingezetenen van buiten de EU/EER een fiscaal vertegenwoordiger aanstellen als ze geen permanente bedrijfsvestiging hebben in Portugal. Deze vertegenwoordiger moet in Portugal wonen en expertise hebben in het behandelen van belastingzaken.
Voor niet-EU/EEA inwoners die een Portugese NIF aanvragen, is het vaak nodig om een fiscaal vertegenwoordiger in te huren. Deze vertegenwoordigers, zoals advocaten of accountants, voeren de correspondentie met de belastingdienst.
Het inschakelen van een fiscaal vertegenwoordiger heeft verschillende voordelen, waaronder het naleven van de complexe Portugese belastingwetten en het beheren van administratieve taken, waardoor je tijd vrijmaakt voor andere zaken.
Een NIF verkrijgen
Het NIF (número de identificação fiscal) is een essentieel fiscaal identificatienummer in Portugal, dat nodig is voor veel financiële activiteiten. Het is essentieel voor het betalen van belastingen, toegang tot sociale voorzieningen, het starten van een bedrijf of het openen van een bankrekening in Portugal.
Niet-ingezetenen die inkomen verdienen uit Portugese bronnen, zoals verhuur van onroerend goed, moeten ook een NIF hebben. Zonder deze vergunning wordt het moeilijk om toegang te krijgen tot financiële diensten, bankrekeningen te openen en aan belastingverplichtingen te voldoen.
Om een NIF te krijgen, kun je een persoonlijke afspraak maken met een vertegenwoordiger of een volmacht geven om namens jou online een aanvraag in te dienen. Dit laatste is ideaal voor mensen in het buitenland of met een drukke agenda.
De rol van fiscale vertegenwoordigers in belastingen
Een fiscaal vertegenwoordiger kan een grote hulp zijn bij het fiscaal beheer en begeleiding bieden bij de jaarlijkse belastingaangifte, aftrekposten en andere verplichtingen. Hoewel het bezit van een NIF u niet noodzakelijk een Portugese fiscaal inwoner maakt als uw adres buiten Portugal is, is het verstandig om uw vertegenwoordiger te raadplegen voor gedetailleerd advies.
Kosten van een fiscaal vertegenwoordiger in Portugal
Portugese ingezetenen kunnen optreden als fiscaal vertegenwoordiger, wat betekent dat je geen advocaat hoeft in te huren. Het aanstellen van een vriend kan echter riskant zijn vanwege de complexe belastingregels. Daarom kiezen veel niet-ingezetenen voor professionele diensten voor fiscale vertegenwoordiging.
Niet-EU-ingezetenen betalen meestal voor NIF-gerelateerde diensten, waarbij veel advocaten jaarlijkse kosten in rekening brengen voor voortdurende vertegenwoordiging. De kosten voor fiscale vertegenwoordiging in Portugal variëren sterk, van €50 tot meer dan €1.000.
Sancties voor het niet hebben van een fiscaal vertegenwoordiger
Niet-ingezetenen moeten een fiscaal vertegenwoordiger aanwijzen binnen 15 dagen nadat ze hiertoe verplicht worden. Als je van plan bent om zaken te doen in Portugal, moet deze vertegenwoordiger onmiddellijk worden aangewezen. Het online aanstellen van een vertegenwoordiger of een bezoek aan een belastingkantoor is eenvoudig, maar als u zich hier niet aan houdt, kan dit leiden tot boetes variërend van €75 tot €7.500 en een vertraging in het uitoefenen van rechten bij de Portugese belastingdienst.
Als u een NIF hebt zonder fiscaal vertegenwoordiger
Als je in het bezit bent van een NIF zonder fiscaal vertegenwoordiger, kan dit betekenen dat de belastingdienst je ten onrechte beschouwt als een Portugese fiscaal inwoner. Dit kan je verplichten om je globale inkomen in Portugal aan te geven. Het is cruciaal om ervoor te zorgen dat de belastingdienst je juiste adres heeft om problemen met correspondentie te voorkomen.
Wie we zijn en hoe we kunnen helpen
We vereenvoudigen het proces voor het verkrijgen van een NIF en bieden een eenvoudige online service die ervoor zorgt dat u binnen twee tot drie weken uw Portugese belastingnummer ontvangt. We bieden ook hulp bij het openen van Portugese bankrekeningen, waardoor het voor niet-EU/EEA-burgers gemakkelijker wordt om door het financiële systeem van Portugal te navigeren.
Veelgestelde vragen
Heb ik een fiscaal vertegenwoordiger nodig in Portugal? Als u financiële belangen hebt in Portugal maar buiten de EU/EER woont, is een fiscaal vertegenwoordiger vereist.
Wie kan optreden als fiscaal vertegenwoordiger? Elke inwoner van Portugal met een lokaal adres kan deze rol vervullen, maar het wordt aanbevolen om een professional in te huren vanwege hun expertise.
Waarom is een fiscaal vertegenwoordiger nodig? Zij zorgen ervoor dat de Portugese belastingwetten worden nageleefd en onderhouden namens u de communicatie met de belastingdienst.
Hoe lang duurt het om een NIF te krijgen? Persoonlijke afspraken zijn snel gemaakt, maar online aanvragen met een vertegenwoordiger kan één tot drie weken duren.
Kan ik van NIF-vertegenwoordiger veranderen? Ja, u kunt een nieuwe vertegenwoordiger benoemen zolang deze geregistreerd staat bij de Portugese belastingdienst.
Wat kost het inhuren van een fiscaal vertegenwoordiger? Dat varieert, maar diensten zoals GetNIFportugal rekenen ongeveer €350 voor vertegenwoordiging.
Is een fiscaal vertegenwoordiger hetzelfde als een accountant? Hoewel ze allebei belastingzaken behandelen, helpt een fiscaal vertegenwoordiger niet-ingezetenen specifiek bij het voldoen aan de belastingwetgeving in Portugal.
