¿Necesita un Representante Fiscal en Portugal? Guía completa para no residentes en la UE
Si tiene intereses financieros en Portugal pero vive fuera de la Unión Europea (UE) o del Espacio Económico Europeo (EEE), es posible que tenga que nombrar a un representante fiscal. Esta guía le explicará por qué un representante fiscal es esencial, quién lo necesita y cómo puede ayudarle a navegar por las complejidades de la legislación fiscal portuguesa. Desde garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal hasta ayudar con el proceso de solicitud de un NIF (número de identificación fiscal), un representante fiscal puede ser un socio crucial para los no residentes que hacen negocios o poseen propiedades en Portugal. Siga leyendo para saber si necesita uno y cómo puede beneficiarle.
¿Necesita un representante fiscal en Portugal?
Si tiene conexiones financieras o negocios en Portugal pero vive fuera de la Unión Europea (UE) o del Espacio Económico Europeo (EEE), está obligado a tener un representante fiscal en Portugal.
¿Por qué es necesario?
Imagínese que posee una propiedad en Portugal y la autoridad tributaria portuguesa (Autoridade Tributária o Finanças) descubre que debe impuestos. Finanças intentará ponerse en contacto con usted a través de su dirección portuguesa o de la UE si reside en una de estas regiones. Sin embargo, no enviarán correspondencia a una dirección no comunitaria si vive fuera de la UE. Esto podría dar lugar a impagos y posibles problemas legales. Para evitar estas situaciones, es obligatorio nombrar un representante fiscal si tiene algún vínculo financiero con Portugal.
¿Qué es un representante fiscal?
Un representante fiscal en Portugal actúa como enlace entre un no residente (persona o empresa) y la agencia tributaria portuguesa, Serviço de Finanças. Este representante se encarga de comunicarse con las autoridades fiscales portuguesas en nombre del no residente en la UE. Normalmente, tramitan las respuestas a las notificaciones oficiales en un plazo de 10 a 15 días.
Además, un representante fiscal garantiza el cumplimiento de la normativa fiscal portuguesa asesorando sobre las leyes, plazos y obligaciones pertinentes, como la presentación de declaraciones fiscales y la realización de pagos. El incumplimiento de estas obligaciones puede acarrear sanciones.
¿Quién necesita un representante fiscal en Portugal?
La legislación portuguesa obliga a todos los residentes extracomunitarios con propiedades, cuentas bancarias u otros intereses comerciales en Portugal a tener un representante fiscal registrado en Hacienda y con sede en una dirección portuguesa.
Este requisito se aplica generalmente a:
Personas físicas no residentes que posean bienes inmuebles o vehículos en Portugal.
Personas físicas no residentes que tengan negocios u obtengan ingresos en Portugal, como autónomos o personas con contratos de trabajo portugueses.
Nacionales de países no pertenecientes a la UE/EEE que solicitan un número NIF portugués.
Cambios en las normas de representación fiscal
En junio de 2022 se produjeron pequeñas actualizaciones de las normas relativas a los representantes fiscales. Anteriormente, cualquier persona que se trasladara fuera de la UE tras obtener un NIF (número de identificación fiscal) en Portugal tenía que mantener un representante fiscal, aunque ya no tuviera vínculos activos con Portugal.
Ahora, si usted es un residente extracomunitario sin conexiones financieras con Portugal, ya no está obligado a tener un representante. Sin embargo, si sigue poseyendo bienes como una casa o un coche en Portugal, sigue clasificado como contribuyente no residente y debe nombrar a un representante fiscal.
NIF y representantes fiscales en Portugal
Según la legislación portuguesa, los no residentes de fuera de la UE/EEE deben nombrar un representante fiscal si no tienen una empresa permanente establecida en Portugal. Este representante debe residir en Portugal y tener experiencia en asuntos fiscales.
Para los no residentes en la UE/EEE que solicitan un NIF portugués, suele ser necesario contratar a un representante fiscal. Estos representantes, como abogados o contables, gestionan la correspondencia con el departamento fiscal.
Contratar a un representante fiscal tiene varias ventajas, como garantizar el cumplimiento de la compleja legislación fiscal portuguesa y gestionar las tareas administrativas, liberando su tiempo para otros asuntos.
Obtener un NIF
El NIF (número de identificación fiscal) es un número de identificación fiscal fundamental en Portugal, necesario para muchas actividades financieras. Es esencial para pagar impuestos, acceder a los servicios sociales, crear una empresa o abrir una cuenta bancaria en Portugal.
Los no residentes que obtengan ingresos de fuentes portuguesas, como el alquiler de propiedades, también deben tener un NIF. Sin él, acceder a servicios financieros, abrir cuentas bancarias y cumplir con las obligaciones fiscales se convierte en un reto.
Para obtener un NIF, puede acudir a una cita en persona con un representante o concederle un poder notarial para que presente la solicitud en línea en su nombre. Esta última opción es ideal para quienes están en el extranjero o tienen una agenda apretada.
El papel de los representantes fiscales en los impuestos
Un representante fiscal puede ayudarle mucho en la gestión fiscal, orientándole sobre la declaración anual de impuestos, las deducciones y otras obligaciones. Aunque poseer un NIF no le convierte necesariamente en residente fiscal portugués si su domicilio se encuentra fuera de Portugal, es aconsejable consultar a su representante para obtener asesoramiento detallado.
Coste de un representante fiscal en Portugal
Los residentes portugueses pueden actuar como representantes fiscales, lo que significa que no necesita contratar a un abogado. Sin embargo, nombrar a un amigo puede ser arriesgado debido a la complejidad de la normativa fiscal. Por eso, muchos no residentes optan por servicios profesionales para la representación fiscal.
Los no residentes en la UE suelen pagar por los servicios relacionados con el NIF, y muchos abogados cobran honorarios anuales por la representación continuada. Los costes de la representación fiscal en Portugal varían mucho, desde 50 hasta más de 1.000 euros.
Sanciones por no tener representante fiscal
Los no residentes deben designar un representante fiscal en el plazo de 15 días a partir de la fecha en que estén obligados a hacerlo. Si tiene previsto hacer negocios en Portugal, debe designar a este representante inmediatamente. Nombrar a un representante por internet o acudir a una oficina fiscal es sencillo, pero el incumplimiento puede acarrear sanciones de entre 75 y 7.500 euros y un retraso en el ejercicio de los derechos ante las autoridades fiscales portuguesas.
Si tiene un NIF sin representante fiscal
Si es titular de un NIF sin representante fiscal, puede significar que Hacienda le considere erróneamente residente fiscal en Portugal. Esto podría obligarle a declarar ingresos globales en Portugal. Es fundamental asegurarse de que la Agencia Tributaria tiene su dirección correcta para evitar problemas con la correspondencia.
Quiénes somos y cómo podemos ayudarle
Simplificamos el proceso de obtención de un NIF, ofreciendo un sencillo servicio en línea que garantiza que su número de identificación fiscal portugués llegue en un plazo de dos a tres semanas. También le ayudamos a abrir cuentas bancarias portuguesas, lo que facilita a los ciudadanos de fuera de la UE o del EEE la navegación por el sistema financiero portugués.
Preguntas frecuentes
¿Necesito un representante fiscal en Portugal? Si tiene intereses financieros en Portugal pero vive fuera de la UE/EEE, necesita un representante fiscal.
¿Quién puede actuar como representante fiscal? Cualquier residente en Portugal con domicilio local puede desempeñar esta función, pero se recomienda contratar a un profesional por su experiencia.
¿Por qué es necesario un representante fiscal? Garantizan el cumplimiento de la legislación fiscal portuguesa y mantienen la comunicación con las autoridades fiscales en su nombre.
¿Cuánto se tarda en obtener un NIF? Las citas en persona son rápidas, pero las solicitudes en línea con un representante pueden tardar de una a tres semanas.
¿Puedo cambiar de representante para el NIF? Sí, puede nombrar un nuevo representante siempre que esté registrado ante la autoridad fiscal portuguesa.
¿Cuánto cuesta contratar a un representante fiscal? Varía, pero servicios como GetNIFportugal cobran unos 350 € por representación.
¿Es lo mismo un representante fiscal que un contable? Aunque ambos se ocupan de asuntos fiscales, un representante fiscal ayuda específicamente a los no residentes a cumplir las obligaciones fiscales en Portugal.
